Als financieel planner is mij gevraagd om regelmatig een bijdrage te leveren in deze nieuwsbrief met betrekking tot mijn vakgebied. Ik zal mij eerst even voorstellen.
Mijn naam is Marco Denis. Ik ben bijna 50, ik woon in Aalst-Waalre en mijn kantoor is gevestigd in Eindhoven. Ik woon samen en heb twee kinderen. Een dochter van 12 en een zoon van 19. In 2006 ben ik als hypotheekadviseur begonnen onder de naam Denis Makelaardij VOF. Vanaf 2014 is dat Financieel Adviescentrum Eindhoven geworden. Om op meerdere terreinen financieel advies te kunnen geven, heb ik in 2014 de opleiding als financieel planner succesvol afgerond.
Box III
Om maar meteen een bijdrage te leveren met een actueel onderwerp, behandel ik hier in het kort de wijzigingen in de box III heffing in 2023 en de komende jaren.
In 2023 wordt - net als voorheen - de heffing in box III bepaald door een forfaitair rendement te berekenen. Echter wordt er vanaf 2023 uitgegaan van de werkelijke verdeling van het vermogen en niet meer van een fictieve verdeling.
De rendementspercentages voor 2023 zijn als volgt:
- Bank- en spaartegoeden en contant geld: 0,36%
- Beleggingen/andere bezittingen: 6,17%
- Schulden 2,57%
Het heffingsvrij vermogen bedraagt EUR 57.000,- en voor fiscale partners is dat een gezamenlijk bedrag van EUR 114.000,-.
De heffing in box III is 32%. Deze heffing zal de komende jaren met 1% stijgen tot 34% in 2025.
Ik hou u via deze nieuwsbrief op de hoogte, de volgende keer neem ik u mee in een voorbeeld berekening.
